役員賞与5000万円が全額否認される理由と回避策
役員賞与は原則損金不算入。事前確定届出給与を使えば全額経費にできるが、届出金額と1円でもズレれば全額否認。1700万円超の税負担増になる落とし穴と正しい設計を解説。
#損金算入
不動産SPC節税が税務署に見破られる3つのポイント
不動産SPCを使った節税が税務調査で否認される原因は3つ。銀行口座の独立性・賃貸借契約書の整備・役員構成の重複。実態なしと判断されると5年遡及で損金を一括否認される危険性があります。
役員賞与｜届出ミスで3400万円の追加税負担が発生する理由
役員賞与を損金にするには事前確定届出給与の届出が必須。金額・支払日が1円・1日でもずれると全額損金不算入に。6月の支給シーズン前に確認すべき3つのポイント。
オペレーティングリース節税が2026年終了｜今期が最後のチャンス
年5,000万円超の損金算入が可能なオペレーティングリース節税が、2026年の新リース会計基準適用で実質終了。今期中に動かないと手遅れになる理由を解説。
法人保険1億節税が全額否認される3つのパターンと回避策
2019年税制改正で法人保険の損金算入ルールが激変。旧スキームを継続中の法人は税務調査で全額否認リスクあり。3つの否認パターンと今すぐできる対策を解説。
法人保険の節税効果が半減？規制後の再設計で3000万を守る
2019年の規制改正で法人保険の損金算入ルールが激変。年間3000万円の保険料でも節税効果が半減するケースも。旧設計のまま放置するリスクと、現行ルール対応の再設計ポイントを解説します。
5億を初年度に損金へ｜航空機オペレーティングリースの節税術
5億円を出資すると初年度に約4億円が損金計上できるオペレーティングリース。仕組みから出口設計、活用できる社長の条件まで解説します。
オペレーティングリースで3億円を一括損金にする節税術
オペレーティングリースを使えば3億円の利益を初年度に全額損金算入できます。実効税率34%なら節税額は約1億200万円。合法的な節税スキームの仕組みと注意点を解説。
法人保険の節税が10分の1に？2025年改正で変わった現実
2025年改正で解約返戻率85%超の法人保険は損金算入がわずか10%に。年1,000万円の保険料でも節税効果は30万円ほどに激減。旧商品を持ち続けるべきか、見直しのポイントを解説します。
法人保険で3000万損する設計ミス3選｜損金算入の落とし穴
法人保険は節税ツールのはずが、設計を間違えると3,000万円規模の損失に。2019年改正後の損金算入ルール変更、解約タイミングのズレ、節税効果の誤解について解説します。
法人保険で3,000万円損する設計の正体
2019年通達改正後、高返戻率型法人保険の損金算入は1〜3割に制限。解約時に3,000万円が雑収入として課税されるケースが続出。出口設計なき法人保険の落とし穴を解説。
法人保険で3000万損する出口設計の落とし穴
解約返戻率85%超の法人保険は損金算入が激減。出口設計を誤ると3000万円超の損失になることも。2019年改正後のルールと退職金との相殺タイミングを解説。
役員報酬2400万超えで税務調査リスクが変わる理由
役員報酬が2,400万円を超えると「過大役員給与」として損金否認されるリスクが高まります。判定基準3つと、調査に備えた書類整備の方法を解説します。
法人保険2億でも節税できない？2019年改正で変わった損金の真実
法人保険の損金算入ルールは2019年の税制改正で激変。最高解約返戻率85%超は資産計上が原則に。年間2億の保険料を払っていても期待した節税効果が出ない理由と対策を解説します。
OLリースで1億円を損金に｜節税の仕組みと出口戦略
オペレーティングリースは1億円出資で最大8,500万円が損金算入できる大型節税スキーム。ただし課税の繰延であり、退職金や設備投資との出口設計が成否を分けます。
法人保険の節税は2019年で9割消えた｜今使える2つのスキーム
2019年7月の国税庁通達改正で法人保険の節税スキームは大幅縮小。今も合法で使える「低返戻率定期」と「第三分野短期払い」の仕組みと注意点を解説します。
役員報酬の高額設定で否認！加算税15%の実例と根拠設計
役員報酬が高すぎると損金不算入に。法人税法34条で年間数千万円が否認された実例と過少申告加算税15%の落とし穴、設定前の根拠設計を解説します。
年商10億社長が選ぶ法人保険TOP3【節税額順】
全額損金型・長期平準定期・逓増定期保険×退職金スキームを節税効果の高い順に解説。年商10億クラスの法人が実際に活用する保険戦略とその注意点。
法人保険で年1700万節税｜損金算入できる保険TOP3
解約返戻率50%以下の全額損金型なら保険料がまるごと損金に。損金算入割合で選ぶ法人保険TOP3を、節税額・返戻率・向いている会社の特徴とともに解説します。
3億円を経費化する節税スキーム｜オペレーティングリース完全解説
年商10億円超の法人が活用できるオペレーティングリース。航空機・船舶への出資で3億円を損金算入し、約1億円の税負担を繰り延べる仕組みと注意点を解説。
オペレーティングリースで1億円を損金にする合法節税術
オペレーティングリースで1億円出資→7,000万円の損金を生み出す仕組みを解説。課税繰り延べの本質と出口戦略まで、経営者向けにわかりやすく説明します。
社用車5000万円を全額経費にできる社長の3条件
社用車5000万円のランボルギーニでも、証拠書類が揃えば全額経費にできます。逆に300万円の車でも否認されるケースも。経費化できる社長が押さえている3条件を解説します。
法人保険の組み合わせで損金を3倍にする退職金設計術
逓増定期・長期平準定期・養老保険を組み合わせることで、同じ保険料でも損金効果が最大3倍に。2019年税制改正後の正しい設計方法と注意点を解説します。
役員退職金を1億円損金に。功績倍率3.0の根拠の作り方
役員退職金の適正額は「最終月額報酬×在任年数×功績倍率」で算定。功績倍率3.0を税務調査で否認されないための根拠整備の方法を具体的に解説します。
法人保険で税務調査に狙われる3つの落とし穴【社長必読】
法人保険の節税スキームは税務署のチェックが厳しくなっています。損金算入割合の誤りや名義変更プランの悪用、退職金規程の未整備など、実際に指摘されるミスをわかりやすく解説します。
法人保険の税務調査で狙われる5つの急所【社長必読】
法人保険で節税したはずが税務調査で全額否認——そんな最悪のシナリオを避けるために、調査官が実際に目を光らせる5つのポイントを税務コラムニストが解説します。
D&O保険を法人経費にするだけで年100万円節税できる理由
役員賠償責任保険（D&O保険）を個人払いしている社長は毎年数百万円を損しています。法人契約に切り替えるだけで保険料が全額損金算入。仕組みと節税インパクトをわかりやすく解説します。
法人保険は組み合わせが正解｜損金を合法的に最大化する設計術
法人保険を1本しか持っていない社長は損をしているかもしれません。逓増定期保険と短期払い終身を組み合わせることで、損金算入率を最大化しながら退職金原資も積み上げる設計術を解説します。
法人がん保険で年300万円を経費にする節税スキーム
法人でがん保険・医療保険に加入すると保険料を全額損金にできるケースがあります。年300万円の保険料なら約100万円の節税も。設計のポイントと2019年通達改正の注意点を解説。